POS-«φαντάσματα» από το εξωτερικό: Το νέο κόλπο φοροδιαφυγής στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ

Μια νέα μορφή φοροδιαφυγής που αξιοποιεί την τεχνολογία και τις διασυνοριακές τραπεζικές συναλλαγές βρίσκεται στο μικροσκόπιο της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), η οποία εντείνει τους ελέγχους σε επιχειρήσεις που φέρονται να χρησιμοποιούν αδήλωτα POS συνδεδεμένα με παρόχους του εξωτερικού.

Η πρακτική αυτή έχει προκαλέσει έντονο προβληματισμό στις φορολογικές αρχές, καθώς επιτρέπει σε ορισμένες επιχειρήσεις να εισπράττουν κανονικά πληρωμές με κάρτες χωρίς οι συναλλαγές να καταγράφονται στα ηλεκτρονικά συστήματα παρακολούθησης της ΑΑΔΕ.

Πώς λειτουργεί το «κόλπο»

Σύμφωνα με τα στοιχεία των ελεγκτικών μηχανισμών, ορισμένες επιχειρήσεις χρησιμοποιούν τερματικά POS που είναι συνδεδεμένα με τράπεζες ή παρόχους πληρωμών του εξωτερικού και δεν έχουν δηλωθεί στα μητρώα της φορολογικής διοίκησης.

Έτσι, ο πελάτης πραγματοποιεί κανονικά την πληρωμή με την κάρτα του, όμως τα στοιχεία της συναλλαγής δεν εμφανίζονται στα συστήματα της ΑΑΔΕ. Ως αποτέλεσμα, μέρος του πραγματικού τζίρου παραμένει αδήλωτο, ενώ τα χρήματα καταλήγουν σε λογαριασμούς εκτός Ελλάδας.

Η συγκεκριμένη μέθοδος δυσκολεύει σημαντικά τις διασταυρώσεις και τον έλεγχο των πραγματικών οικονομικών στοιχείων μιας επιχείρησης, δημιουργώντας ένα νέο «παράθυρο» απόκρυψης εισοδημάτων.

Ποιοι κλάδοι μπαίνουν στο μικροσκόπιο

Οι έλεγχοι επικεντρώνονται κυρίως σε επιχειρήσεις που πραγματοποιούν μεγάλο αριθμό καθημερινών συναλλαγών με κάρτες.

Στο επίκεντρο βρίσκονται:

• Εστιατόρια και καφετέριες
• Μπαρ και κέντρα διασκέδασης
• Ξενοδοχεία και τουριστικά καταλύματα
• Επιχειρήσεις τουριστικών υπηρεσιών
• Εποχικές επιχειρήσεις σε δημοφιλείς τουριστικούς προορισμούς

Καθώς η θερινή περίοδος ξεκινά και η τουριστική κίνηση αυξάνεται, η ΑΑΔΕ σχεδιάζει εκτεταμένες επιχειρήσεις ελέγχου σε νησιά και περιοχές υψηλής επισκεψιμότητας.

Τα χρήματα που «χάνονται» στο εξωτερικό

Οι φορολογικές αρχές εκτιμούν ότι σε αρκετές περιπτώσεις τα έσοδα μεταφέρονται αρχικά σε τραπεζικούς λογαριασμούς εκτός Ελλάδας και στη συνέχεια επιστρέφουν με τρόπους που καθιστούν δυσκολότερο τον εντοπισμό τους.

Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται σε συναλλαγές μέσω τραπεζικών ιδρυμάτων γειτονικών χωρών, όπου οι διαδρομές του χρήματος μπορεί να γίνουν πιο σύνθετες και λιγότερο ορατές για τους ελεγκτικούς μηχανισμούς.

Παράλληλα, εξετάζονται περιπτώσεις επιχειρήσεων που χρησιμοποιούν ταμειακές μηχανές ή μέσα πληρωμών τα οποία δεν έχουν δηλωθεί στην ΑΑΔΕ, με στόχο να εντοπιστούν αποκλίσεις ανάμεσα στις πραγματικές και τις δηλωμένες εισπράξεις.

Τι είναι νόμιμο και τι όχι

Η χρήση POS που παρέχεται από τράπεζα ή πάροχο του εξωτερικού δεν είναι από μόνη της παράνομη.

Ωστόσο, η νομοθεσία προβλέπει ότι κάθε τερματικό πρέπει να είναι δηλωμένο στην ΑΑΔΕ και να διαβιβάζει κανονικά τα στοιχεία των συναλλαγών στα πληροφοριακά συστήματα της φορολογικής διοίκησης.

Όταν αυτό δεν συμβαίνει, οι επιχειρήσεις θεωρείται ότι παραβιάζουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις και βρίσκονται αντιμέτωπες με σοβαρές κυρώσεις.

Βαριά πρόστιμα και αυστηρές κυρώσεις

Η ΑΑΔΕ προειδοποιεί ότι οι παραβάσεις που σχετίζονται με τη μη δήλωση POS ή τη μη διασύνδεσή τους με τις ταμειακές μηχανές επιφέρουν σημαντικά πρόστιμα.

Ανάλογα με το μέγεθος και το λογιστικό καθεστώς της επιχείρησης, οι χρηματικές κυρώσεις μπορούν να φτάσουν ακόμη και τις 20.000 ευρώ.

Παράλληλα, κυρώσεις προβλέπονται και για παρόχους υπηρεσιών πληρωμών που δεν συμμορφώνονται με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο ή δεν διαβιβάζουν τα απαιτούμενα στοιχεία στις αρμόδιες αρχές.

Ψηφιακό «κυνηγητό» φοροδιαφυγής

Η υπόθεση των POS του εξωτερικού αποτελεί μία από τις νέες προκλήσεις που καλούνται να αντιμετωπίσουν οι φορολογικές αρχές στην εποχή των ηλεκτρονικών πληρωμών. Μετά την υποχρεωτική διασύνδεση ταμειακών μηχανών και POS, η ΑΑΔΕ στρέφει πλέον το ενδιαφέρον της σε πιο σύνθετες μορφές φοροδιαφυγής που αξιοποιούν διεθνή δίκτυα πληρωμών και διασυνοριακές μεταφορές κεφαλαίων.

newsbreak.gr